Gagner votre vie comme influenceur soulève des défis inattendus, surtout sur le plan fiscal. Vous jonglez avec les partenariats, le contenu à créer et vos obligations légales. Déclarer correctement vos revenus devient une préoccupation constante. Pourtant, entre posts sponsorisés, cadeaux reçus et statut juridique, les règles fiscales semblent complexes. Chaque choix impacte directement vos impôts et vos cotisations sociales.
Vous cherchez une explication claire, adaptée à votre activité ? Cette page vous guide pas à pas dans l’imposition des influenceurs. Découvrez comment optimiser votre statut et éviter les erreurs coûteuses.
Revenus imposés pour les influenceurs : quelles catégories ?
Pour comprendre l’imposition des influenceurs, il faut d’abord saisir les différentes sources de revenus possibles. En général, la clarification des revenus des influenceurs se fait selon plusieurs catégories :
- Bénéfices non commerciaux (BNC)
- Salariés
- Micro-entrepreneur
Chacune de ces catégories a ses propres règles fiscales, voyons-les plus en détail.
Bénéfices non commerciaux (BNC)
On considère les revenus issus des activités d’influence comme des bénéfices non commerciaux (BNC). Cela comprend les paiements reçus pour des posts sponsorisés, les collaborations avec des marques ou toute autre activité rémunérée directement liée à leur activité d’influence.
La déclaration de revenus doit inclure ces BNC de manière précise. Les autorités fiscales s’attendent à voir tous les revenus générés par les activités d’influence rapportés correctement. Il faut que les influenceurs tiennent des registres détaillés de leurs rentrées d’argent et de leurs dépenses déductibles.
Salaire ou micro-entrepreneuriat
Dans certains cas, un influenceur peut devenir salarié par une entreprise de gestion de talent ou une agence. Dans ce cas, ils recevront un bulletin de salaire traditionnel et on les soumet aux impôts standards sur le revenu des salariés. Pour ceux cherchant un accompagnement spécialisé, mieux vaut consulter un expert comptable spécialisé dans les influenceurs.
Alternativement, beaucoup choisissent de devenir micro-entrepreneurs. Ce statut permet de bénéficier de certains avantages fiscaux, notamment un abattement fiscal pour frais professionnel. Cependant, il convient de verser régulièrement les cotisations sociales qui restent dues.
Déclaration de revenus : étapes et conseils pratiques
Faire sa déclaration de revenus peut sembler complexe, surtout pour les influenceurs dont les sources de revenu varient. Voici quelques astuces pour naviguer ce processus sans tracas :
- Recueillir toutes les informations : conservez une trace détaillée de chaque paiement reçu, incluant les dates, les montants et les services rendus.
- Utiliser des outils professionnels :des logiciels comptables peuvent vous aider à suivre vos revenus et dépenses, facilitant ainsi votre déclaration fiscale.
- Consulter un expert : un conseiller fiscal ou un cabinet d’expert comptable spécialisé peut offrir des conseils personnalisés en fonction de votre situation spécifique.
Il convient de respecter les échéances légales pour éviter les pénalités. La majorité des influenceurs devront déclarer leurs revenus via le formulaire conçu pour les BNC, mais d’autres formulaires peuvent être nécessaires en fonction de leur statut juridique. Pour bien choisir, vous devez savoir quel statut juridique convient à un influenceur.
Abattements et avantages en nature : comment ça marche ?
Les influenceurs peuvent parfois profiter de certains abattements fiscaux et gérer des avantages en nature, ce qui peut alléger leur fardeau fiscal. Mais comment cela fonctionne-t-il exactement?
Les abattements fiscaux
Lorsque vous vous enregistrez sous le statut de micro-entrepreneur, vous pouvez bénéficier d’un abattement forfaitaire pour charges professionnelles. Ce taux varie, mais il peut grandement réduire la base imposable.
Supposons qu’un influenceur déclare 50 000 € de revenus annuels. L’abattement applicable pourrait être de l’ordre de 34%, réduisant ainsi la base imposable à seulement 33 000 €. C’est une économie non négligeable !
Gérer les avantages en nature
Recevoir des produits ou services gratuits fait partie intégrante du métier d’influenceur. Cependant, il convient de déclarer ces avantages en nature. Si une marque offre un voyage, des équipements technologiques ou tout autre produit, ces biens ont une valeur marchande qui s’ajoutent aux revenus déclarés.
Il convient donc de garder un inventaire précis de tout avantage en nature reçu au cours de l’année. Un bon conseil serait de noter immédiatement chaque fois que vous recevez un bien, son type, et sa valeur estimée.
Statut juridique et cotisations sociales : un duo indispensable
Le choix du statut juridique a des répercussions importantes sur la fiscalité et les cotisations sociales des influenceurs. Différents statuts offrent diverses opportunités et challenges. Examinons les options les plus courantes.
Auto-entrepreneur ou micro-entreprise
Ce statut est souvent plébiscité pour sa simplicité. Avec des démarches administratives allégées, c’est une option flexible pour ceux qui débutent ou ne souhaitent pas se compliquer la vie avec trop de paperasse.
| Avantages | Inconvénients |
|---|---|
| Simplicité administrative | Plafond de chiffre d’affaires limité |
| Abattement forfaitaire pour frais | Pas d’optimisation fiscale avancée |
Société par actions simplifiée (SAS) ou Société à responsabilité limitée (SARL)
Pour ceux ayant des ambitions plus grandes ou qui génèrent des revenus substantiels, créer une SAS ou une SARL peut être judicieux. Ces structures permettent plus de flexibilité et d’opportunités d’optimiser sa fiscalité.
Toutefois, elles impliquent également des contraintes administratives plus lourdes. Par exemple, tenir une assemblée générale annuelle, préparer des comptes détaillés, etc. Par contre, elles offrent des possibilités d’expansion intéressantes et des options de rémunération diversifiées entre salaires et dividendes, avec des implications fiscales distinctes pour chacune.
L’impôt sur le revenu vs l’impôt sur les sociétés : quel choix faire?
En termes d’imposition, la question de choisir entre l’impôt sur le revenu ou l’impôt sur les sociétés est indispensable pour les influenceurs qui créent leur propre structure. Chaque type d’impôt présente ses propres spécificités et incidences fiscales.
Impôt sur le revenu
Pour un auto-entrepreneur ou une entreprise individuelle, les bénéfices réalisés sont soumis à l’impôt sur le revenu. Cette catégorie d’imposition tient compte du barème progressif de l’impôt, intégré à la déclaration de revenus globale.
Cela peut conduire à une imposition élevée si les bénéfices sont importants. Le montant des cotisations sociales dues augmente également en conséquence.
Impôt sur les sociétés
A contrario, les entreprises soumises à l’impôt sur les sociétés voient leurs bénéfices taxés à un taux fixe. En France, ce taux se situe généralement autour de 25%. Ce mode de taxation présente l’avantage de séparer les bénéfices de la société de la rémunération personnelle du dirigeant.
Cette structure permet une meilleure planification et optimisation fiscale, d’autant plus lorsque les revenus de l’entreprise dépassent les seuils élevés fixés pour le régime des BNC. Les influenceurs optant pour cette voie bénéficient souvent de conseils spécialisés pour maximiser leur efficacité fiscale.
Cotisations sociales : ne pas les oublier !
Au-delà de l’impôt sur le revenu ou de l’impôt sur les sociétés, les cotisations sociales représentent une part significative des obligations financières des influenceurs. Elles couvrent diverses protections sociales comme la retraite, la santé, et autres assurances sociales.
Selon le statut choisi, les taux de cotisation varient. Par exemple :
- Pour un auto-entrepreneur, les cotisations sociales sont calculées à partir du chiffre d’affaires, avec un pourcentage déterminé.
- Pour une SAS ou une SARL, elles comprennent la part salariale et patronale, basées sur la rémunération perçue par le dirigeant.
Une bonne gestion des cotisations sociales est nécessaire. Des erreurs peuvent engendrer des redressements coûteux lors de contrôles. De ce fait, travailler avec un expert comptable expérimenté assure une conformité rigoureuse aux régulations fiscales et sociales en vigueur.
