Devenir professionnel libéral offre une grande liberté et la possibilité de gérer son activité de manière indépendante. Que vous soyez médecin, avocat ou encore psychologue ce guide vous accompagnera pas à pas, avec une attention particulière sur les aspects comptables et fiscaux. Voici les étapes essentielles pour réussir votre installation en profession libérale.

Comprendre la profession libérale

Qu’est-ce qu’une profession libérale ?

Les professions libérales regroupent des activités exercées à titre indépendant, de manière habituelle, sous la responsabilité personnelle du professionnel. Elles se distinguent par des prestations principalement intellectuelles, techniques ou de soins, et sont souvent encadrées par des réglementations spécifiques et des principes déontologiques.

Professions libérales réglementées vs non réglementées

Les professions libérales réglementées nécessitent des diplômes spécifiques et une inscription à un ordre professionnel. Exemples de professions réglementées : avocats, médecins, notaires, infirmiers, experts-comptables.

Les professions non réglementées regroupent toutes les activités libérales qui ne sont pas soumises à des exigences spécifiques de diplômes ou d’inscriptions à un ordre professionnel. Exemples : consultants, coachs sportifs, développeurs, formateurs, rédacteurs.

Premières démarches et formalités

Étude de marché

Avant de vous lancer, il est crucial de réaliser une étude de marché. Cette étape permet de comprendre votre environnement concurrentiel et de cibler votre clientèle. Analyser la démographie professionnelle, la population locale, les conditions économiques locales et les spécificités liées à votre secteur d’activité.

Choix du lieu d’exercice

Le choix du lieu d’exercice doit se faire en fonction de critères comme la densité professionnelle, la population locale et les conditions économiques. Pour les professions de santé, par exemple, l’environnement sanitaire est crucial. De même, pour les professions juridiques, la proximité des tribunaux est importante.

Les aides à la création

Plusieurs aides peuvent faciliter le démarrage de votre activité libérale. Par exemple, l’ACCRE offre une exonération de charges sociales pendant un an pour les demandeurs d’emploi créant ou reprenant une activité. Le dispositif NACRE propose un accompagnement individualisé et un prêt à taux zéro pour les créateurs ou repreneurs d’entreprise.

Le financement

L’établissement d’un plan de financement est essentiel pour évaluer vos besoins et ressources. Il faut comparer les besoins (frais d’établissement, immobilisations, besoin en fonds de roulement) et les ressources disponibles (capital, autofinancement, aides diverses). Vous pouvez solliciter des crédits bancaires, du crédit-bail ou du leasing.

Centre de formalités des entreprises (CFE)

Le CFE simplifie vos démarches en regroupant les formalités administratives nécessaires à la création, la modification ou la cessation d’activité. Il centralise les déclarations auprès des organismes sociaux et fiscaux.

Déclaration de début d’activité

La déclaration de début d’activité se fait via le formulaire PO PL. Cette déclaration comprend des informations fiscales et sociales destinées aux différents organismes (URSSAF, INSEE, services fiscaux). Elle peut être effectuée en ligne sur le site des CFE.

Choix de la forme juridique

Entreprise individuelle vs société

Vous pouvez exercer en tant qu’entreprise individuelle ou sous forme de société. Les sociétés d’exercice libéral (SEL) et les sociétés civiles professionnelles (SCP) sont couramment utilisées pour les professions libérales réglementées. Chaque forme juridique a des implications différentes en termes de régime social et de protection sociale.

EIRL : Entreprise Individuelle à Responsabilité Limitée

Le statut d’EIRL permet de protéger votre patrimoine personnel en affectant une partie de vos biens à votre activité professionnelle. Ce statut limite votre responsabilité aux biens affectés à votre activité.

Choix du régime fiscal

Le choix du régime fiscal dépend de votre chiffre d’affaires et de votre structure juridique. Les régimes courants incluent le régime micro-BNC, le régime réel simplifié et le régime réel normal. Chaque régime a des implications spécifiques pour la tenue de votre comptabilité et la déclaration de vos revenus.

Régime micro-BNC

Ce régime s’applique aux professionnels libéraux dont le chiffre d’affaires ne dépasse pas un certain seuil. Il simplifie les obligations comptables et fiscales, avec une imposition basée sur un forfait calculé sur le chiffre d’affaires.

Régime réel simplifié et régime réel normal

Ces régimes s’appliquent aux professionnels dont le chiffre d’affaires dépasse le seuil du régime micro-BNC. Ils nécessitent une tenue rigoureuse de la comptabilité et des obligations déclaratives plus complexes. Le régime réel simplifié permet des allègements comptables par rapport au régime réel normal.

Obligations comptables

Tenue de la comptabilité

La tenue de la comptabilité est essentielle pour la gestion et la pérennité de votre activité libérale. Vous devez enregistrer toutes vos recettes et dépenses, et conserver les justificatifs pendant au moins 10 ans.

Comptabilité en créances-dettes vs comptabilité de trésorerie

La comptabilité en créances-dettes enregistre les opérations dès qu’elles sont réalisées, même si le paiement intervient plus tard. La comptabilité de trésorerie enregistre les opérations au moment du paiement effectif. Le choix entre ces deux méthodes dépend de votre régime fiscal et de la complexité de votre activité.

Logiciels de comptabilité

Utiliser un logiciel de comptabilité facilite la gestion des écritures comptables et permet de respecter les obligations légales. Ces logiciels offrent des fonctionnalités avancées pour le suivi des factures, la gestion des dépenses et la préparation des déclarations fiscales. Cependant, nous allons plus loins sur le sujet dans an article dédié : expert comptable en ligne

Adhésion à une association agréée

Adhérer à une association de gestion agréée (AGA) peut offrir des avantages fiscaux et comptables. Les AGA fournissent des services de conseil et aident à prévenir les redressements fiscaux en garantissant la conformité de votre comptabilité.

Régime de l’auto-entrepreneur

Le régime de l’auto-entrepreneur est une option simplifiée pour démarrer une activité libérale. Il offre une simplification des démarches administratives, fiscales et sociales. Ce régime est accessible sous certaines conditions de chiffre d’affaires et offre des taux réduits de cotisations sociales.

Protection sociale

Cotisations sociales

Les cotisations sociales des professionnels libéraux couvrent la santé, la famille et la retraite. Elles sont calculées en fonction de votre revenu professionnel. Vous devez verser ces cotisations à l’URSSAF.

Premières années

Les cotisations sociales peuvent être réduites les premières années grâce à des dispositifs spécifiques comme l’ACCRE. Ces réductions permettent de diminuer la charge financière au démarrage de l’activité.

Assurance maladie

Les professionnels libéraux sont affiliés à un régime spécifique de protection sociale, différent de celui des salariés. Les cotisations à l’assurance maladie sont obligatoires et assurent votre couverture santé.

Assurance vieillesse

Les cotisations pour la retraite de base et la retraite complémentaire sont également obligatoires. Les modalités de calcul et de versement varient selon les sections professionnelles de la CNAVPL ou de la CNBF.

Affiliation et cotisations

L’affiliation à la CNAVPL ou à la CNBF dépend de votre profession. Les cotisations doivent être versées régulièrement pour garantir vos droits à la retraite. Pour certaines professions, comme celles relevant de la CIPAV, les cotisations couvrent l’ensemble des protections sociales.

Gestion de votre cabinet

Mode d’exercice

Vous pouvez exercer votre activité en entreprise individuelle ou en société. Le choix du mode d’exercice impacte la gestion administrative, la comptabilité et les obligations fiscales.

Local professionnel

Le choix du local professionnel est crucial. Il doit être adapté à votre activité et répondre aux normes en vigueur, notamment en matière d’accessibilité pour les personnes handicapées. Vérifiez également que le règlement de copropriété ou le bail permet l’exercice de votre activité.

Assurances

Souscrire une assurance responsabilité civile professionnelle est souvent obligatoire. Elle couvre les dommages que vous pourriez causer dans le cadre de votre activité. D’autres assurances peuvent être nécessaires, comme l’assurance pour vos locaux, votre matériel, et votre véhicule professionnel.

Clients et marketing

Développer votre clientèle

Pour développer votre clientèle, il est crucial de communiquer efficacement sur votre activité. Utilisez des canaux de communication adaptés à votre profession : site internet, réseaux sociaux, publicité locale, partenariats professionnels.

Fidélisation

Fidéliser votre clientèle passe par la qualité de vos prestations et le suivi personnalisé. Maintenez une relation de confiance en étant à l’écoute des besoins de vos clients et en leur offrant des services de qualité.

Démarches d’employeur

Si vous envisagez d’embaucher, il est nécessaire de respecter les formalités légales. La déclaration préalable à l’embauche (DPAE) doit être effectuée auprès de l’URSSAF. Vous devez également inscrire vos salariés à une caisse de retraite et souscrire aux assurances obligatoires.

Obligations fiscales et déclaratives

Déclarations fiscales

Les déclarations fiscales varient selon votre régime fiscal. Vous devez déclarer vos revenus professionnels et payer les impôts correspondants. Les principales déclarations incluent la déclaration des bénéfices non commerciaux (BNC), la TVA et la cotisation foncière des entreprises (CFE).

Gestion de la TVA

La gestion de la TVA dépend de votre régime fiscal. Vous pouvez être exonéré de TVA sous le régime de la franchise en base, ou devoir déclarer et payer la TVA sous le régime réel. Assurez-vous de respecter les obligations déclaratives et de tenir une comptabilité rigoureuse.

Paiement des impôts

Le paiement des impôts se fait généralement par prélèvement automatique. Veillez à respecter les échéances pour éviter des pénalités. Les impôts incluent l’impôt sur le revenu ou l’impôt sur les sociétés, selon votre forme juridique.

Conseils pour la gestion comptable

Chez Myne, nous offrons une gamme complète de services dédiés aux professions libérales, adaptée à vos besoins spécifiques et à la complexité de votre activité. Notre équipe d’experts comptable est spécialisée dans l’accompagnement des professions libérales : médecins, avocats, consultants, développeurs, et bien d’autres professionnels libéraux.

Nous vous assistons dès la création de votre entreprise en vous aidant à choisir la forme juridique la plus avantageuse et en réalisant les formalités administratives nécessaires. Nous élaborons pour vous une étude de marché personnalisée pour vous guider dans le choix de votre lieu d’exercice et vous fournir une stratégie d’implantation optimale.

Notre cabinet assure une gestion comptable rigoureuse, comprenant la tenue de votre comptabilité, la gestion de la facturation, et la préparation des déclarations fiscales. Nous vous aidons à choisir le régime fiscal le plus adapté à votre situation et nous veillons à optimiser vos charges fiscales grâce à une planification stratégique.

Nous proposons également des services de gestion sociale, incluant la préparation des bulletins de salaire, la déclaration des charges sociales et le conseil en matière de protection sociale. Pour les professionnels souhaitant embaucher, nous gérons les formalités d’embauche et veillons au respect des obligations légales.

De plus, nos experts sont à votre disposition pour vous conseiller sur la gestion de trésorerie, l’optimisation des coûts, et la préparation des bilans annuels. Nous utilisons des outils de gestion modernes et des logiciels de comptabilité performants pour vous offrir un suivi précis et en temps réel de vos finances.